英国投资移民如何管理投资及合理避税

编辑:永鑫移民网 - www.yongxinyimin.com 时间:2014-06-18 11:22

 

英国投资移民

 

  英国经济目前复苏提速,有预测称,到今年夏天可以恢复到2008年金融危机前最高水平。英国的经济发展前景正被更多世界各地的投资者所看好,来自大陆的投资者也越来越多选择在英国投资。据英国移民局统计数据,2014年第一季度通过100万英镑投资移民途径赴英的中国籍移民者已达到85人,同比去年第一季度的38人,增长123.7%;环比去年第四季度的48人,也呈现了77.1%的增长。

  100万英镑投资移民英国,若有效管理资产并合理投资,资产稳步增值的同时,5年即可申请英国永居,这种投资与移民双赢的投资方式,正是越来越多选择英国为移民目的地的中国籍申请者的考量原因。但是大部分对英国移民相关法律规定和英国金融市场不了解的申请者,误以为100万英镑只能是投资英国国债,对其他投资方式、英国税务制度概不了解,从而导致自己资产不必要的大幅缩水。

  英国的独立金融分析师体系

  首先有必要讲解一下英国不同于中国的独立金融分析师体系。在中国,与许多其它国家一样,金融顾问普遍会推销,建议客户购买自己所在银行的金融产品。在英国,同样也有这种与银行业务“捆绑”的金融顾问,但另外还有许多能够给予独立建议的金融顾问,他们一般受雇于一些公共的金融机构,这些人群被称为独立金融分析师(Independent Financial Advisers)。

  独立金融分析师通常以合伙制的形式成立独立的第三方理财机构,自身不提供任何投资产品,而是凭借良好的专业技能,为客户提供专业的理财建议和服务。英国资产管理的收费制度在之前一直采取“佣金制”,即资产管理机构向客户提供产品投资建议后,可以向客户所购买产品的提供方(provider)收取一定的佣金作为报酬。但由于其对客户不透明,且存在较大利益输送空间,导致理财产品隐性收费过高,损害了客户利益。从2013年开始该制度被禁止,资产管理服务的收费必须采取按时计费或按资产规模收费两种模式,直接向客户收取。这种服务体系可以保证向客户提供最符合客户利益的投资产品和建议。

  英国独立金融分析师所能提供的投资范围非常广泛,涵盖股票、基金、投资级债券;养老金;人寿保险;抵押贷款;税务规划;房地产规划等等各项领域。但是很多盲目的中国移民者以为申请到投资移民签证后就万事大吉,忽略了之后紧跟其上的资产投资与管理,从而造成不必要的经济损失。

  如何在投资过程中合理利用政策避税

  对于投资移民英国的中国申请者来说,所面临的三项主要税务为:

  ·所得税——一般来说个人需要向在英国所得收入支付所得税,非英国境内所得收入只在其收入被英国免除的情况下缴税。

  ·遗产税——对于在英国的个人遗产征收高达40%的遗产税。

  ·资本收益税——对在英国的投资收益征收资本收益税。

  大部分移民者所不知道的是,这三项税务其实都能够非常合理有效的进行规避。

  在英国,有一种政策福利——企业财产减免税(Business Property Relief),懂行的金融专家常常建议面临遗产税困扰的英国投资者通过申请这项税种来解决问题。同时,这项福利也能够有效地被持有Tier 1投资移民签证的投资者所运用。这项福利所包含的商业项目种类十分丰富,例如商业性林业,酒店业,商业性农业,高利贷和可再生能源产业。如果投资者能够在这些项目中找出最符合自身特点的投资方式,即可获得英国移民投资最大程度上的成功。

  这些投资计划都更加适合乐于规避风险的投资者,因此也更适合灵活性较低、持有Tier 1投资移民签证的投资者。

  在IFS(英国老牌投资金融机构INDEPENDENTFINANCIAL SOLUTIONS)团队以往处理的经典案例中,有些可以更加具体的解读合理避税是怎样实现的。

  王先生(中国)是一位年逾63岁的客户,拥有一笔价值可观的财产,他在自己刚刚出售的一栋投资性地产中遇到了三项单独的巨额税收费用——遗产税,资产收益税和个人所得税。以下是他目前面临的三个主要问题:

  ·正在出售中的房产是属于他的私有财产,因而在他去世之后需要缴纳房产价值的40%作为遗产税。

  ·资产价值增加的部分属于尼克先生的“收益”,对于这部分“收益”他需要缴纳收益总额的28%作为资产收益税。

  ·同时,对于他的个人收入部分还需要缴纳总收入的40%作为个人所得税。

  IFS的独立金融分析师在了解了王先生目前的个人财务状况之后,根据其需求建议他加入企业家投资计划(Enterprise Investment Schemes),这项计划意味着王先生能够:

  ·免除资产收益税

  ·使个人所得税中很大比例的税务免于征收

  ·总体投资将在两年之后不再属于遗产税的征收范围

  企业家投资计划(EIS)事实上包含在Tier 1 投资移民签证的投资范畴之内,因此IFS能够利用这种类型的投资来解除税务压力,并且在未来的投资活动中享受更多优越条件。

  如何对百万英镑资产进行有效投资管理

  对于Tier 1投资移民签证的持有者来说,最主要的问题莫过于要在季度性的基础上保持投资总量为一百万英镑(除了抵达英国前三个月以外),并且在季度性的基础上要求其中75%的投资(七十五万英镑)需要投资在英国内政部的相关产业中,这无疑增加了投资者的挑战性。

  如果你的投资在某一季度中低于其最低要求,那么在下一季度中投资者将必须将投资总数维持在最低标准之上,否则将需要对自己的投资进行“充值”已达到规定标准。

  这种季度性的投资要求意味着灵活性的投资方式(比如每个季度中的投资额相比都有显著变化)并不适用于持有Tier 1投资移民签证的投资者。

  另外,对英国内政部门相关产业的投资过程中也存在限制。英国内政部要求每个持有Tier 1投资移民签证的投资者在希望申请永久居留的基础上,必须要在申请期间的前三年零四个月,至少投资七十五万英镑在英国国债,或者来自于英国现存的本土企业的股份和借入资本,而不是那些在原则上属于产权投资的公司。

  那么,怎样在灵活性如此之低的情况下进行有效的投资并获得回报呢?

  事实上,英国Tier 1投资移民并不要求将资产总额全部用于国债的投资,其中仍有25%的灵活部分能够用于商业地产,金融等行业的投资,还可以用来购买非上市贸易公司的股份。这无疑是将一百万英镑的投资额扩大到更广的资本及产权投资领域中。同时,建议投资者利用资本进行组合性证券投资,寻找可靠的风险管理团队,或金融管理师,借助他们的专业知识和相关领域经验,将这种组合性证券投资投放到各种各样的英国国债,私人股份和企业债券。

  总而言之,华人投资并移民英国,并不是一项单选题,也不是鱼和熊掌不可兼得的舍取之举,而是能够通过专业深入的对政策与投资环境的了解分析,合理规划,量身设计出投资与移民双赢的处理方案。在英国经济复苏的初始阶段,把握良好的投资机遇,为个人财产提供优秀的成长环境以及安全保障,也为自己和家人在英安家落户获取更加健康的生活空间。



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